中小型企业的税收筹划应该怎么做才好?
1、享受国家税收优惠政策
①、国务院常务会议在2月25日晚间明确,为支持2亿多人就业的8000多万个体工商户,3月1日至5月底,免征湖北境内小规模纳税人增值税,其它地区征收率由3%降至1%。
②、利润100万以内的小规模企业,其所得税依照5%征收;利润300万以内的,100万之上部分依照5%征收,100万-300万部分依照10%征收。
③、小规模企业每月10万元(每季度计算,每季度30万)内即可享受免税政策。
2、运用税收政策准确完成税收人的身份筹划
在中小型企业的迅速发展壮大中,税收筹划是十分有必要的方法,但税收筹划需要充分运用国家的有关税收政策,在全方位分析税收政策的基础上开展准确性的税收筹划。
企业的纳税人身份是十分重要的税收筹划方法,企业运用自己的发展壮大情况以及税收方面的有关政策,持续开展纳税人身份的挑选和定位。不一样身份的中小型企业纳税人,在实际缴纳税款的过程中,其优惠程度或者是是其抵扣比率不一样
3、中小型企业在采购业务方面的税收筹划
采购环节是中小型企业经营与发展壮大的关键环节,在采购环节中,选取高质量的供应商,或是运用科学合理的供应商制度,能够为中小型企业的发展壮大带来极大的推动力。
针对大多数中小型企业来说 ,假如在实际纳税的过程中,选取的是小规模纳税人,那样由于这种类型的税收计算方法是相应比较简单的,中小型企业假如要想得到更多的经济收益,有效地减轻自己的税务负担,可以在选取优质产品的同时,确保其产品价格是同类产品中相应较低的。这样在以后的税收计算中,中小型企业可以得到比较大的税收优惠。
但假如中小型企业的纳税人身份是一般纳税人,那样在中小型企业在采购环节中,不仅要挑选品质良好,但价格相应较低的产品,更要注重产品的供货方自己的纳税人身份,一般来讲,供应商的纳税人身份应该一样为一般纳税人,这样可以抵扣进项税额。
4、中小型企业在销售业务方面的筹划
销售业务是中小型企业得到经济收益的主要方法,在税收筹划的过程中,中小型企业一样需要加强这方面的税收筹划,利用科学合理的税收筹划来完成税负的减轻。
①针对某些有着外包业务的中小型企业来说 ,为了能减少没必要的税收负担,可以将这些业务分包或是外包给具备有关资质的同行,这样可以帮助中小型企业全方位享受“营改增”带来的极大税收优惠。
②在中小型企业资金使用的过程中,许多 中小型企业因有关款项的金额较小,因此 在实际的货款支付中,通常选用全额结清的方法,这种方法不利于企业开展科学合理的税收筹划,也很难提高资金的使用价值。
③中小型企业需要运用“营改增”的税收调节方法,来开展经营方向或是经营方式的调节。在“营改增”的背景下,企业利用调节经营方向来开展税收筹划,不仅可以选用扩大经营的方法,可以选用转型的方法,总而言之要运用税收政策,开展经营方式的调节与转变。